2021期货从业资格证《期货法律法规》真题模拟03-04

1、如果注册会计师识别出超出正常经营过程的重大关联方交易导致的舞弊风险，下列程序中，通常能够有效应对该风险的是（）。（单选题）

A. 评价交易是否具有合理的商业理由

B. 检查交易是否按照适用的财务报告编制基础进行会计处理和披露

C. 就交易事项向关联方函证

D. 检查交易是否经适当的管理层审批

试题答案：A

2、期货从业人员在执业过程中应当坚持期货市场的（　　）原则，维护期货交易各方的合法权益。（多选题）

A. 公正

B. 公开

C. 效率

D. 公平

试题答案：A,B,D

3、

期货公司与客户乙签订了一份期货经纪合同。某日，乙向甲下达了一份交易指令，但该交易指令没有品种、数量和买卖方向。则下列说法正确的是（  ）。

A. 甲可以拒绝执行该交易指令

B. 甲不可以拒绝执行该交易指令

C. 若甲未拒绝执行，则因此进行交易造成乙损失的，应由甲承担赔偿责任

D. 若甲未拒绝执行，则因此进行交易造成乙损失的，应由乙自行承担

试题答案：A,C

4、下列有关统计抽样与非统计抽样的相关表述中，不正确的有（）。（多选题）

A. 统计抽样的样本规模需要计算，而非统计抽样的样本规模只能依靠注册会计师的经验判断

B. 使用随机数表、系统选样或随意选样方法均可选出具有代表性的样本，在统计抽样和非统计抽样中均可使用

C. 统计抽样的优点在于能够客观地计量并可精确地控制抽样风险，而非统计抽样的抽样风险无法直接计量和控制

D. 统计抽样和非统计抽样的流程和步骤完全一样，只是在确定样本规模、选取样本和推断总体的具体方法上有所差别

试题答案：A,B,C

5、甲注册会计师负责审计A公司2015年度财务报表，下列各项中，通常作为审计工作底稿保存的文件有（）。（多选题）

A. 记录A公司本年各月收入与上一年度的同期数据进行比较情况的分析表

B. 该项审计工作的完成情况核对表

C. 重大的销售合同复印件

D. 对A公司收入项目的初步判断结论

试题答案：A,B,C