2021期货从业资格证《期货法律法规》真题模拟02-25

1、国务院期货监督管理机构履行监督管理职责，不能采取的措施是（　　）。[2012年9月真题]（单选题）

A. 限制违法行为人的人身自由

B. 复制与被调查事件有关的财产登记资料

C. 进入涉嫌违法行为发生场所调查取证

D. 对期货公司进行现场检查

试题答案：A

2、

下列有关审计过程记录的说法中，不正确的是（）。

A. 对于大型.复杂的审计项目，在审计工作底稿中编制重大事项概要可以提高复核和检查审计工作底稿的效率和效果

B. 审计工作底稿中可能包括被审计单位人员编制的且注册会计师认可的关于重大事项的会议纪要

C. 如果识别出的信息与针对某重大事项得出的最终结论不一致，注册会计师应当记录如何处理该不一致的情况

D. 对于职业判断的差异，如果初步的判断意见是基于不完整的资料或数据，注册会计师也应该在审计工作底稿中记录这些初步的判断意见

试题答案：D

3、期货交易所合并、分立或者解散，应当经()批准。（单选题）

A. 国务院期货监督管理机构

B. 中国期货业协会

C. 银监会

D. 所在地法院

试题答案：A

4、

下列有关信息技术对审计目标的影响中，不正确的有（）。

A. 无效的应用控制增加了一般控制不能防止或发现并纠正认定层次重大错报的可能性，即使这些一般控制本身得到了有效设计

B. 在信息技术不对传统的审计线索产生重大影响的情况下，注册会计师需要“穿过计算机进行审计”

C. 注册会计师首先针对每个具体的审计目标，了解和识别相关的控制和缺陷，在此基础上，对每个相关审计目标评估初步控制风险

D. 如果针对某一具体审计目标，注册会计师能够识别出有效的应用控制，在通过测试确定其运行有效后，注册会计师能够减少实质性程序

试题答案：A,B

5、在测试内部控制的运行有效性时，A注册会计师应当获取的审计证据有（　　）。（多选题）

A. 控制是否存在

B. 控制在所审计期间不同时点是如何运行的

C. 控制是否得到一贯执行

D. 控制由谁执行

试题答案：B,C,D