2024税法真题模拟04-17

1、某科研单位工程师为某施工企业提供设计服务，双方商定，设计完成后由施工企业支付给工程师不含税劳务费55000元，个人所得税由施工企业承担。不考虑其他税费的情况下，施工企业应负担的个人所得税为（）元。（单选题）

A. 6400.00

B. 17710.53

C. 13132.23

D. 15588.24

试题答案：D

2、张某个人承揽一项房屋装修工程，计划三个月完工，按照进度业主2017年6月支付10000元，7月支付20000元，8月支付30000元。张某取得的装修收入应纳的个人所得税为（）。（不考虑增值税和城建税等附加税）（单选题）

A. 7674元

B. 10000元

C. 12200元

D. 12400元

试题答案：D

3、2012年3月份某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万元，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批白酒应纳消费税为（　）万元。（单选题）

A. 4.775

B. 4.8

C. 7.91

D. 8.20

试题答案：B

4、增值税一般纳税人销售自产的下列货物中，可选择按照简易办法计算缴纳增值税的有（）。（多选题）

A. 生产建筑材料所用的砂土

B. 用微生物制成的生物制品

C. 以水泥为原料生产的水泥混凝土

D. 县级以下小型火力发电单位生产的电力

试题答案：A,B,C

5、

根据《税收征收管理法》规定，下列情形中的企业不得作为纳税保证人的有（）。

A. 有欠税行为的

B. 与纳税人存在担保关联关系的

C. 纳税信用等级被评为C级以下的

D. 因有税收违法行为正在被税务机关立案处理的

试题答案：A,B,C,D