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金融财会类 | 注册会计师

多选题 甲股份有限公司于2015年5月成立,股本总额为1000万元,发起人股东人数为190人,2016年6月,甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份,下列情形中,甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准或豁免核准而成为非上市公众公司的有( )。

A

采用向特定对象发行股票的方式,特定对象主要为本行业的自然人投资者,人数为25人

B

股票公开转让

C

采用向特定对象发行股票的方式,特定对象主要是国内本行业的3家战略投资者

D

发行的股份向原有股东配售

多选题 根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,属于发行公司债券应当符合的条件有(  )。

A

具备健全且运行良好的组织机构

B

公开发行公司债券筹集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出

C

不得违规改变公开发行公司债券所募资金的用途

D

最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

单选题 根据证券法律制度的规定,上市公司进行重大资产重组须由股东大会作出决议。下列关于该股东大会会议召开和表决规则的表述中,正确的是()。

A

股东大会会议应当以现场会议或通讯方式举行

B

持有上市公司股份不足5%的股东的投票情况无须单独统计或披露

C

与重组事项有关联关系的股东应当回避表决

D

决议经出席会议股东所持表决权过半数同意即可通过

多选题 下列关于上市公司信息披露事务管理的说法中,错误的有(  )。

A

上市公司发生重大事件的时间为定期报告报送时间的,可以定期报告的形式代替临时报告

B

上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案

C

某项重大事件即便已经泄露的,只要不发生法定的披露时点,依然不用进行披露

D

上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见

多选题 首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列(    )对象配售股票。

A

发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司

B

主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司

C

承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工的配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母

D

过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东

多选题 根据证券法律制度的规定,下列关于网下发行机制的表述正确的有()。

A

首次公开发行股票的网下发行,发行人和主承销商应安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售

B

首次公开发行股票的网下发行,发行人和主承销商应安排一定比例的股票向企业年金基金和保险资金配售

C

首次公开发行股票的网下发行,公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的,发行人和主承销商可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分

D

首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的,发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨,应当终止发行

问答题 A公司于2003年6月在上海证券交易所上市。2007年4月,A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份(以下简称“增发”)的保荐人。B证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下:   (1)A公司最近3年的有关财务数据如下:   (2)A公司于2005年10月为股东C公司违规提供担保而被有关监管部门责令改正:2006年1月,在经过A公司董事会全体董事同意并作出决定后,A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行一次借款1亿元提供了担保。   (3)A公司于2004年6月将所属5000万元委托E证券公司进行理财,直到2006年11月,E证券公司才将该委托理财资金全额返还A公司,A公司亏损财务费80万元。   (4)截至2007年3月30日,A公司借给F公司的1000万元的现金尚未归还。   (5)本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。   (6)2006年6月,A公司因一项标的额为100万元的买卖合同纠纷作为原告向人民法院提起诉讼,该诉讼截止增发材料提交时,仍在进行中。   要求:   根据上述内容,分别回答下列问题:   (1)A公司的盈利能力是否符合增发的条件?并说明理由。   (2)A公司的净资产收益率是否符合增发的条件?并说明理由。   (3)A公司为C公司违规提供担保的事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。A公司为D公司提供担保的审批程序是否符合规定?并说明理由。   (4)A公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。   (5)A公司借钱给F公司的事项是否构成本次增发的障碍?并说明理由。   (6)A公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定?并说明理由。   (7)A公司正在进行的诉讼事项是否构成本次增发的障碍?

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