2021证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题02-18

1、 以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）。
Ⅰ．首次公开发行股票并上市
Ⅱ．上市公司非公开发行股票
Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ．上市公司公开发行公司债券 （单选题）

A. Ⅰ．Ⅱ

B. Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

试题答案：C

2、 甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（  ）万元。 （单选题）

A. 4000

B. 8500

C. 4500

D. 5000

试题答案：D

3、 A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（  ）。
Ⅰ A公司无法合理确定取得投资时B公司各项可辨认资产的公允价值
Ⅱ 为计算方便直接以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益
Ⅲ 投资时B公司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性
Ⅳ 因不可抗力，在投资时A公司无法取得B公司相关资料 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：B

4、 下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（  ）。
Ⅰ 上市公司收购母公司资产属于关联交易
Ⅱ 上市公司收购母公司资产必须聘请独立财务顾问发布独立财务顾问报告
Ⅲ 上市公司收购母公司资产要通过董事会(关联董事要回避)和股东大会(关联股东要回避)审议
Ⅳ 上市公司收购母公司资产属于非关联交易 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

试题答案：D

5、 某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（  ）。
Ⅰ 本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票
Ⅱ 本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券
Ⅲ 重组交易完成后可以立即非公开发行股票
Ⅳ 重组交易完成后可以立即进行配股 （单选题）

A. Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

试题答案：C