2021投资银行业务（保荐代表人）真题模拟06-25

1、下列影响权益乘数的有（）。 Ⅰ现金购买股权 Ⅱ发行公司债券 Ⅲ发行股票 Ⅳ用现金偿还采购款（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：C

2、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（　　）。[2018年9月真题]
Ⅰ．上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息
Ⅱ．上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计
Ⅲ．上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露
Ⅳ．如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明
Ⅴ．如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：C

3、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（单选题）

A. 100

B. 300

C. 500

D. 800

试题答案：C

4、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告()。 Ⅰ 净利润与上一期相比上升或下降50%以上 Ⅱ 净资产为负 Ⅲ 净利润为负 Ⅳ 与上年同期相比公司实现扭亏为盈（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

试题答案：暂无答案

5、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（　　）。
Ⅰ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价
Ⅱ．2013年10月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降30%，2015年7月可以再次公开发行股票
Ⅲ．前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万元、3000万元、4000万元，公司最近3年累计现金分红1200万元，符合公开增发的条件
Ⅳ．本次公开增发由发行人与主承销商协商确定采用代销方式
Ⅴ．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致（单选题）

A. Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案：B