2021投资银行业务（保荐代表人）历年真题05-14

1、 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（  ）。
Ⅰ 发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺
Ⅱ 发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露
Ⅲ 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章
Ⅳ 保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章 （单选题）

A. Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

2、 下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（  ）。
Ⅰ 支付的现金股利
Ⅱ 取得短期借款收到的现金
Ⅲ 增发股票收到的现金
Ⅳ 偿还公司债券支付的现金 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

3、 下列关于或有事项的说法中，正确的有（  ）。
Ⅰ 或有资产和或有负债均不确认
Ⅱ 当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露
Ⅲ 或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露
Ⅳ 一桩经济案件，若企业有98％的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产 （单选题）

A. Ⅰ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：A

4、 2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（  ）。
Ⅰ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ 甲上市公司本次发行时应计人其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的人账价值为98亿元
Ⅳ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅰ Ⅲ

D. Ⅲ Ⅳ

试题答案：C

5、 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（  ）。
Ⅰ 查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户
Ⅱ 经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖
Ⅲ 冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助
Ⅳ 对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

试题答案：D