2023投资银行业务（保荐代表人）历年真题03-25

1、 甲企业于2016年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（  ）。
Ⅰ 2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184元
Ⅱ 2016年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200元
Ⅲ 2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416元
Ⅳ 2017年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400元 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅲ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

D. Ⅲ Ⅳ

试题答案：B

2、 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（  ）。
Ⅰ 发行人应在招股说明书中披露服务机构、保荐人的承诺
Ⅱ 发行人应在招股说明书中对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素进行披露
Ⅲ 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应在招股说明书上签名、盖章
Ⅳ 保荐人及其保荐代表人应对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章 （单选题）

A. Ⅱ Ⅳ

B. Ⅰ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

3、 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（  ）。
Ⅰ 取得证券承销业务资格的证券公司
Ⅱ 中国证券金融股份有限公司
Ⅲ 仅有证券经纪业务资格的证券公司
Ⅳ 证券投资咨询公司 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅱ Ⅳ

试题答案：A

4、 以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（  ）。
Ⅰ 保荐机构持有发行人8Y00的股份
Ⅱ 保荐机构的实际控制人持有发行人8％的股份
Ⅲ 保荐机构的重要关联方持有发行人8％的股份
Ⅳ 发行人持有保荐机构8％的股份 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

C. Ⅰ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

5、 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（  ）。
Ⅰ 与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金
Ⅱ 可转债转换成普通股
Ⅲ 股份支付行权
Ⅳ 自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值 （单选题）

A. Ⅰ Ⅱ

B. Ⅰ Ⅱ Ⅲ

C. Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ

试题答案：B