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下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()。

发布日期:2020-04-11

下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有()。
A

被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督

B

采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名

C

收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符

D

采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失

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