移动端

  • 题王微信公众号

    题王微信公众号

    微信搜“题王网”真题密题、最新资讯、考试攻略、轻松拿下考试

金融财会类 | 证券从业资格证

真题模拟

2021证券从业资格证《投资银行业务(保荐代表人)》真题模拟03-05

发布时间: 2021-03-05 05:12:58 发布人:
2021证券从业资格证《投资银行业务(保荐代表人)》真题模拟03-05

1、下列关于政府补助的说法正确的是()。 Ⅰ增值税出口退税属于政府补助 Ⅱ先征后返的企业所得税属于政府补助 Ⅲ政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备,因这些环保设备的公允价值不能可靠取得,该企业按照名义金额(1元)计量 Ⅳ企业收到即征即退的增值税时,应确认为递延收益(单选题)

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅱ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅳ

E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案:B

2、根据《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》,资产支持证券基础资产为债权类资产的,管理人应当同时披露下列(  )情况。[2018年9月真题]
Ⅰ.报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况
Ⅱ.报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况
Ⅲ.报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等
Ⅳ.报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况,经营所提供服务的数量、质量变化情况,经营业务管理和风险管理情况等
Ⅴ.影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况(单选题)

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

试题答案:B

3、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列(  )情形之一的,应当及时进行业绩预告。[2012年真题]
Ⅰ.净利润与上一期相比上升或下降50%以上
Ⅱ.净资产为负
Ⅲ.净利润为负
Ⅳ.与上年同期相比公司实现扭亏为盈(单选题)

A. Ⅰ

B. Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案:D

4、下列有关函证的说法中,正确的是()。(单选题)

A. 如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

B. 如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量

C. 注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低

D. 如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序

试题答案:A

5、保荐机构推荐发行人证券上市,应当向()提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件,并报()备案。(单选题)

A. 中国证监会;证券交易所

B. 证券交易所;中国证监会

C. 证券交易所;国务院

D. 中国证监会;国务院

试题答案:暂无答案

扫码关注不迷路

  • 题王微信公众号

    微信搜“题王网”真题密题、最新资讯、考试攻略、轻松拿下考试