2021证券从业资格证《投资银行业务（保荐代表人）》历年真题03-02

1、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（  ）。
Ⅰ 对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
Ⅱ 最近2年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见的审计报告
Ⅲ 地方融资平台公司
Ⅳ 非中国证券业协会会员的担保公司 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：A

2、 在历史成本计量下，下列表述中．错误的是（  ）。 （单选题）

A. 负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量

B. 负债按因承担现时义务的合同金额计量

C. 资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量

D. 资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量

试题答案：A

3、 以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（  ）。
Ⅰ 闲置募集资金暂时补流
Ⅱ 超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款
Ⅲ 上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目
Ⅳ 上市公司取消原募集资金项目，实施新项目 （单选题）

A. Ⅲ Ⅳ

B. Ⅱ Ⅳ

C. Ⅱ Ⅲ

D. Ⅰ Ⅲ Ⅳ

试题答案：B

4、 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（　　）
Ⅰ．列席发行人的经理会
Ⅱ．对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
Ⅲ．对发行人违法违规的事项发表公开声明
Ⅳ．不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料 （单选题）

A. Ⅱ．Ⅲ

B. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C. Ⅲ．Ⅳ

D. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ．

试题答案：B

5、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（  ）。 （单选题）

A. 退税40万元

B. 交税130万元

C. 退税110万元

D. 退税130万元

试题答案：C