2021投资银行业务（保荐代表人）历年真题05-08

1、 甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（  ）。 （单选题）

A. 确认预计负债20万元

B. 确认预计负债30万元

C. 确认存货跌价准备20万元

D. 确认存货跌价准备30万元

试题答案：A

2、 保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（  ）。
Ⅰ 对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅
Ⅱ 列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅲ 定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅳ 按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明 （单选题）

A. Ⅱ Ⅲ

B. Ⅰ Ⅱ

C. Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ

D. Ⅱ Ⅲ Ⅳ

试题答案：D

3、 甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（  ）。 （单选题）

A. 3月5日

B. 3月I5日

C. 3月16日

D. 3月31日

试题答案：C

4、 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（  ）。
Ⅰ 注册资本不低于人民币1亿元。净资本不低于人民币5000万元
Ⅱ 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
Ⅲ 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人
Ⅳ 具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅲ、Ⅳ

试题答案：B

5、 以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（  ）。
Ⅰ 公司的董事、监事、高级管理人员
Ⅱ 300万元资本的合伙企业
Ⅲ 实缴资本500万元的公司
Ⅳ 私募基金 （单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅱ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

试题答案：C