2021投资银行业务（保荐代表人）真题模拟05-04

1、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是()。 Ⅰ.A公司应确认资产处置收益1000万元 Ⅱ.A公司应确认资产处置收益800万元 Ⅲ.B公司应确认资产处置收益1000万元 Ⅳ.B公司应确认资产处置收益1200万元（单选题）

A. Ⅰ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅳ

试题答案：暂无答案

2、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。 Ⅰ提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担 Ⅱ董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员 Ⅲ薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人 Ⅳ审计委员会中至少有1名独立董事是会计专业人士（单选题）

A. Ⅰ、Ⅱ

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

试题答案：B

3、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。（单选题）

A. 10000

B. 9975

C. 10400

D. 10375

试题答案：B

4、资产证券化产品按照交易结构不同可以分为（）。（多选题）

A. 转手证券

B. 抵押担保证券

C. 资产抵押证券

D. 转付证券

试题答案：A,B,C,D

5、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）（多选题）

A. 更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

B. 发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会

C. 发审会后不允许变更保荐人

D. 律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

E. 更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告

试题答案：A,B,E