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金融财会类 | 注册会计师

多选题 根据证券法律制度的规定,下列关于证券欺诈发行说法正确的是(  )。

A

发行人欺诈发行的,由证券交易所按照业务规则终止其上市交易

B

发行人因欺诈发行给投资者造成损失的,其董事、监事、高级管理人员若不能够证明自己没有过错,则应当与发行人承担连带赔偿责任

C

发行人因欺诈发行给投资者造成损失的,发行人的控股股东、实际控制人、相关的证券公司可以先行赔付投资者,然后可再向发行人以及其他连带责任人追偿

D

发行人欺诈发行并上市的,证监会可以责令发行人回购证券,或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券

多选题 甲上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易),乙公司拟作为保证人为其提供担保。根据证券法律制度的规定,下列各项中,正确的有(  )。

A

甲上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币15亿元的,应当提供担保

B

乙公司的担保范围应当包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

C

乙公司的保证方式应当为连带责任担保

D

乙公司最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额

问答题 某股份有限公司(下称公司)于2006年6月在上海证券交易所上市。2007年以来,公司发生了下列事项:   (1)2007年5月,董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出;2008年3月,董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出;董事孙某因异国定居,于2007年7月辞去董事职务,并于2008年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。   (2)监事李某于2007年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票,并于2007年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。   (3)2007年4月12日,公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于同年4月20日购买该公司股票1万股。   (4)公司股东大会于2007年5月8日通过决议,由公司收购本公司股票900万股,即公司已发行股份总额的3%,用于奖励本公司职工。同年6月,公司从资本公积金中出资收购上述股票,并将其中的600万股转让给公司职工,剩余的300万股拟在2008年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。   要求:   根据上述内容,分别回答下列问题:   (1)赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。   (2)李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。   (3)公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留300万股股票拟在2008年10月转让给其他职工的行为是否符合法律规定?并说明理由。

单选题 非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行,根据中国证监会的规定,合格投资者,应当具备相应的风险识别和承担能力,知悉并自行承担公司债券的投资风险,并符合一定的资质,下列说法不正确的是()。

A

合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者

B

社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金

C

名下金融资产不低于人民币500万元的个人投资者

D

净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人

问答题 星辰公司是一家在上海证交所上市的上市公司,2015年2月,公司拟公开发行可转换公司债券,星辰公司报送的发行申请中,有关情况如下: (1)公司经审计的财务会计资料显示:截止到2014年12月31日,公司注册资本5亿元,资产总额16亿元,其中负债4亿元;此前公司曾发行过5年期债券,发行额度1亿元,尚未到期,没有延期支付本息的情况。最近三年公司可分配利润分别为1亿元、1.2亿元和1.4亿元。 (2)星辰公司拟发行公司债券200万张,每张面值200元,募集资金中的1000万元用于维修公司的办公大楼,其余部分用于扩建一条生产线;公司债券年利率为5%,期限为5年。 (3)经资信评估机构评估,公司本次发行的债券信用等级为AAA级。 (4)公司债券拟分两次发行,均由甲证券公司包销。根据星辰公司与甲证券公司签订的公司债券包销合同,首次发行为核准发行之日起第12个月,发行50%,剩余部分为第一次发行结束后3个月内,公司债券的承销期限都是100天,证券公司每次承销时可以预先购人并留存公司债券1000万元,其余部分向公众发行。 国有独资公司A持有星辰公司52%的股份,2016年3月,A公司拟再购人星辰公司5%的股份,证监会认为A公司已经触发要约收购义务,应当先经过批准方能实施。 要求:根据上述内容,结合法律规定,分别回答下列问题: 星辰公司发行公司债券募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。

问答题 大海股份有限公司于2010年6月在上海证券交易所上市,截至2015年12月31日,股本总额8亿元,净资产6亿元。2016年3月5日,公司董事会对以下几种融资方案进行讨论:(1)公开发行公司债券发行方案。具体内容如下:公开发行公司债券3亿元,期限为5年,利率为5%。(2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股1亿元,以某证券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。(3)向老股东配股方案。具体内容如下:向老股东配股总额3亿元;控股股东在其他股东认购之后,按其他股东平均认购比例进行认购;为确保配股成功,本次配股由长期合作的某证券公司包销。董事会对三种方案进行讨论后,认为三种方案都有不符合法律规定之处,最终决定采取定向增发方案,并对方案中不符合规定的部分进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。2016年8月25日,A公司发布公告,称其已经持有大海股份有限公司5%的股份,并拟继续增持。2016年9月10日,A公司再次发布公告称其又增持了大海股份有限公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。经查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的优先股。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:在向老股东配股的方案中,哪些不符合法律规定?

单选题 根据证券法律制度的规定,关于上市公司主动退市制度,下列表述不正确的是()。

A

上市公司主动申请退市或者转市的,应召开股东大会作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

B

上市公司主动申请退市或者转市的,应当在股东大会作出终止上市决议后的15个交易日内,向证券交易所提交退市申请

C

证券交易所应当自上市公司提交退市申请之日起5个交易日内,作出是否受理的决定并通知公司;决定受理的,应当自受理上市公司提交的退市申请之日起15个交易日内依法作出同意或者不同意其股票终止上市交易的决定

D

通过要约收购实施的退市和通过合并、解散实施的退市,证券交易所应当在上市公司公告回购或者收购结果、完成合并交易、作出解散决议之日起15个交易日内,作出终止其股票上市的决定

多选题 下列关于非上市公众公司收购的论述,符合法律规定的为(    )。

A

最近两年有重大违法行为的,不能收购公众公司

B

担任因违法被吊销营业执照的公司的董事,并负有个人责任,自该公司被吊销营业执照之日起未逾三年的,不能收购公众公司

C

以协议方式进行上市公司收购,在过渡期内确有充分理由改选董事会的,来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/2

D

通过协议方式,投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份10%的,应当进行信息披露

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