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金融财会类 | 注册会计师

多选题 某上市公司拟进行重大资产重组,根据证券法律制度的规定,下列情形中,应当提交并购重组委审核的有(  )。

A

上市公司拟出售全部经营性资产,同时购买其他资产

B

上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到60%

C

上市公司拟出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到80%

D

上市公司拟向收购人购买的资产总额,占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到90%,为6000万元

多选题 根据证券法律制度的规定,上市公司出现以下()情形之一的,证券交易所对其股票实施退市风险警示。

A

因欺诈发行受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌欺诈发行罪被依法移送公安机关

B

因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关

C

上市公司因要约收购或者其他原因导致股权分布不再具备上市条件的情形,公司披露的解决方案存在重大不确定性,或者在规定期限内未披露解决方案,或者在披露可行的解决方案后一个月内未实施完成

D

未在法定期限内披露年度报告或者中期报告,且公司股票已停牌1个月

多选题 根据证券法律制度的规定,下列关于非上市公众公司的表述中,正确的有(  )。

A

股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的股份有限公司,应当自该行为发生之日起6个月内,按照中国证监会的有关规定制作申请文件

B

公开转让与定向发行的非上市公众公司,应当定期披露半年度报告和年度报告

C

股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司,应当定期披露半年度报告和年度报告

D

非上市公众公司年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计

多选题 飞天股份有限公司(以下简称“飞天公司”)为扩大融资拟申请其股票在创业板首发并上市。2015年5月11日,飞天公司按照证监会的有关规定制作了申请文件,由保荐人速达证券公司保荐并向证监会申报。根据证券法律制度的规定,下列选项的表述中,正确的有()。

A

飞天公司的招股说明书申报稿正式受理后,应当立即在中国证监会网站披露

B

飞天公司的招股说明书预先披露后,相关信息及财务数据不得随意更改

C

如飞天公司制作的申请材料中记载的信息自相矛盾,中国证监会应终止审核,并在12个月内不再受理速达证券公司推荐的发行申请

D

中国证监会收到申请文件后,应当在5个工作日内作出是否受理的决定

多选题 浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定,下列各项中,符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有()。

A

最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为15%

B

公司发行股票前股本总额为人民币4500万元

C

公司最近一个会计年度的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同

D

公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币5亿元

多选题 根据《上市公司收购管理办法》的规定,下列选项中,属于不得收购上市公司的情形有(  )。

A

收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

B

收购人最近3年有严重的证券市场失信行为

C

收购人负有数额较大债务,有到朔未清偿的情形,但现在已经清偿

D

收购人为自然人

多选题 根据《股票上市规则》的规定,下列情形中,证券交易所应对其股票实施退市风险警示的有(  )。

A

上市公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被迫溯重述后连续为负值

B

上市公司最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值

C

最近一个会计年度经审计的营业收入低于3000万元或者被追溯重述后低于3000万元

D

上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告,且公司股票已停牌1个月

单选题 根据证券法律制度的规定,以要约方式收购非上市公众公司的,下列表述中,不正确的是(  )。

A

在收购要约约定的承诺期限内,收购人可以撤销其收购要约

B

在要约收购期限届满前3个交易日内,预受股东不得撤回其对要约的接受

C

收购要约期限届满前15日内,收购人不得变更收购要约,但是出现竞争要约的除外

D

在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职

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